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鄭州師范學院財務審批管理辦法

作者: 佚名    發布時間:2017/9/26 15:23:51    來源:佚名    訪問量:(0

 

 

 

鄭州師范學院黨政辦公室文件

 

校辦財〔2017〕20號

 

 


鄭州師范學院黨政辦公室

關于印發《鄭州師范學院財務審批管理辦法》的通知

 

校內各單位:

    《鄭州師范學院財務審批管理辦法》已經學校研究通過,現予印發,請認真貫徹執行。

 

 

 

   2017920

鄭州師范學院財務審批管理辦法

為進一步規范財務管理,明確責任,簡化程序,提高效率,根據《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔201221號)、《高等學校財務制度》(財教〔2012488號)、《中共河南省委辦公廳、河南省人民政府辦公廳印發<關于進一步完善省級財政科研項目資金管理等政策的若干意見>》(豫辦〔20177號)《鄭州師范學院校、院(系)兩級財務管理暫行辦法》等有關規定,特制定本辦法。

一、財務報銷經費審批權限

(一)各單位預算經費

1.試點學院:學校綜合預算安排的經費,由院長和黨總支書記根據預算項目額度和校、院(系)兩級財務管理暫行辦法規定的支出內容聯合審批,直接到財務處報銷。

2.非試點學院:學校綜合預算安排的經費,根據預算項目和校、院(系)兩級財務管理暫行辦法規定的支出內容,單張票據(或累計定額票據)金額按以下權限審批:

11萬元(含)以下的支出,由院長和黨總支書記聯合審批;

21萬元至5萬元(含)的支出,由院長和黨總支書記聯簽、業務主管校領導審批;

35萬元以上的支出,由院長和黨總支書記聯簽、業務主管校領導、財務處長、財務主管校領導審批。

3.黨政管理和教輔部門:學校綜合預算安排的經費(含部門辦公業務經費和部門參與管理的專項經費),單張票據金額(或定額票據累計金額)按照以下權限審批:

11萬元(含)以下的支出,由部門負責人審批;

21萬元至5萬元(含)的支出,由部門負責人、業務主管校領導審批。

35萬元以上的支出,由部門負責人、業務主管校領導、財務處長、財務主管校領導審批。

(二)教學基本建設、教學改革項目經費,實行項目負責人負責制,根據學校教學基本建設、教學改革項目經費管理辦法,在項目預算額度內,按照以下權限審批:

1. 1萬元(含)以下的支出,由項目負責人審批;

2. 1萬元至3萬元(含)的支出,由項目負責人、教務處長審批;

3. 3萬元至5萬元(含)的支出,由項目負責人、教務處長、業務主管校領導審批;

4. 5萬元以上的支出,由項目負責人、教務處長、業務主管校領導、財務處長、財務主管校領導審批。

(三)科研項目經費,實行項目負責人負責制,根據學??蒲薪涃M管理辦法,在項目預算額度內(含對校內外個人和學生發放的勞務費、勤工助學補助等支出),按照以下權限審批:

1. 3萬元(含)以下的支出,由項目負責人審批;

2. 3萬元至5萬元(含)的支出,由項目負責人、科研處長審批;

3. 5萬元至10萬元(含)的支出,由項目負責人、科研處長、業務主管校領導審批;

4. 10萬元以上的支出,由項目負責人、科研處長、業務主管校領導、財務處長、財務主管校領導審批。

(四)基建、修繕經費支出的審批

經政府招標的基建、修繕項目按合同支付工程款項時,應嚴格履行合同約定的付款條款,由主辦部門負責人、招標部門負責人、主管校領導審批,財務處長簽批,超過200萬元(含)須經財務主管校領導審批,支付尾款時須附結算審計報告。在政府招標限額以下的政府采購基建、修繕項目,由主辦處室負責人、業務主管校領導審批,支付尾款時須附結算審計報告。

(五)設備購置經費支出的審批

經政府招標的設備購置項目按合同支付款項時,應嚴格履行合同約定的付款條款,由資產處長、主管校領導審批,財務處長簽批,超過100萬元(含)須經財務主管校領導審批。在政府招標限額以下的政府采購設備購置項目,由資產處長、主管校領導審批。

二、財務管理的相關規定

(一)預算分配的經費支出管理必須貫徹民主、公開原則,屬于“三重一大”制度規定范圍的大額支出,應由部門集體研究或學院黨政聯席會議決定。

(二)財務報銷實行誰經辦誰負責、誰審批誰負責的辦法,經辦人對業務真實性和報銷票據的真偽負責,審批人對財務報銷票據的合理性、合規性負責,財務處對財務報銷票據合法性負責。

(三)各單位必須指定專人辦理本部門業務費報銷事務,并在報銷票據上簽名。不允許代簽,不允許以印鑒代替簽字。對不合法、不規范、不完整的票據以及非指定報賬人,財務處不予受理。

(四)對校內外個人和外校學生發放的薪酬、津貼、勞務費、個人收入、勤工助學補助等(除崗位績效外)支出,不論金額多少,都要經業務歸口部門負責人和主管校領導審批。對校內學生發放的勤工助學補助等支出,須到學生處履行審批手續,明確發放依據、學生信息和發放時間、標準。

(五)凡屬于《鄭州市政府采購目錄》的支出項目,均需辦理政府采購手續,否則不予報銷。購買大件儀器設備、大宗家具、軟件、批量耗材及其他資本性支出,如達到限額標準,均須按政府采購有關要求進行集中采購。購買儀器設備、家具等符合固定資產條件的物品,需持正式發票到國有資產管理處辦理固定資產驗收、登記手續,經驗收人員、經辦人員、項目負責人簽字后,憑發票及固定資產單到財務處辦理報銷手續。

(六)財務審批實行回避制度

經費審批人本人及其直系親屬經手的收支業務應報上一級領導審批,無上一級領導的,由單位其他主要負責人審批,并接受財務監督,嚴禁自簽自報。

(七)嚴禁財務報銷化整為零,同一事項開具的多張發票,必須一次性集中匯總報賬。

(八)根據不同情況,選擇不同的結算方式。嚴格執行學?!蛾P于執行公務卡強制結算目錄的實施細則》和《關于加強公務機票購買管理工作的通知》有關規定,符合轉賬條件的必須使用轉賬結算。

   (九)財務審批辦法實施后,校內各單位要科學編制經費預算,嚴格執行,不得隨意調整預算。加強支出管理,主動接受教職工和審計紀檢監督,對違反財經法規弄虛作假、虛報冒領等行為,學校將按有關規定嚴肅處理。

三、其他

本辦法經校長辦公會研究通過,自發布之日起執行。凡以前學校制定的有關報銷規定與本辦法不符的,按本辦法執行。本辦法由學校財務處負責解釋。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                      

主送:校內各單位

                                                         

鄭州師范學院黨政辦公室                  2017920日印發

                                             


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