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鄭州市財政局關于做好滾動編制市本級2016-2018年財政規劃的通知(征求意見稿)

作者: 佚名    發布時間:2015/9/1 21:23:00    來源:佚名    訪問量:(0

市直各單位:

為貫徹落實十八屆三中、四中全會精神和省、市全面深化改革要求,改進預算管理和控制,推進預算管理制度改革,按照新修訂的《中華人民共和國預算法》、《國務院關于實行中期財政規劃管理的意見》(國發〔20153號)、河南省財政廳《關于做好滾動編制省級2016-2018年財政規劃的通知》(豫財預〔2015170號)和《鄭州市人民政府辦公廳關于實行市級中期財政規劃管理的通知》(鄭政辦〔2015XX號)等文件要求,推進市級中期財政規劃管理,現就做好2016-2018年財政規劃編制工作通知如下:

一、編制重點

(一)統籌提出專項資金安排建議

市直各部門要以促進全市經濟社會全面發展為目標,以國家、省、市批準實施的涉及本部門的綜合經濟發展規劃、分部門分行業專項規劃和政策為基礎,研究確定本部門、本行業2016-2018年預期發展目標、重點工作任務;圍繞預期發展目標、重點工作任務,在全面梳理總結分析現行各類規劃實施情況包括已累計完成投資情況、主要任務完成情況、預期績效目標已實現情況、預計需再投資情況等的基礎上,結合財政支出保障范圍,以專項資金為抓手,測算研究提出2016-2018年本部門、本行業財政資金需求建議;根據財政分級保障要求,研究測算2016-2018年市級財政資金需求;在統籌整合現有專項資金的基礎上,根據項目實施進度研究提出分年度資金安排建議。

(二)加強一般性支出管理

一是控制三公經費規模。市直各部門要按照先有預算、后有支出原則,將三公經費全部納入部門預算管理,2016-2018年每年三公經費支出計劃原則上不得超過2013年支出控制數。其中:公務接待經費根據計劃年度工作任務確定;因公臨時出國(境)經費根據因公臨時出國計劃確定,未列入計劃的不得納入規劃;符合要求的公務用車購置要嚴格執行公務用車管理規定和配備標準,未經批準不得編制購置和更新車輛經費計劃。二是規范會議費和培訓費編制。根據《鄭州市市級會議費管理辦法》、《鄭州市市直機關培訓費管理辦法》等規定,結合年度會議費和培訓費計劃,分別在公用經費和一般性項目支出中單列會議費和培訓費,其中:一、二類會議編入專項經費;三、四類會議編入公用及運轉經費。

(三)強化約束機制

凡涉及財政政策和資金支持的部門、行業規劃,都要與中期財政規劃相銜接,尤其要做好十三五規劃與財政規劃的銜接。制定涉及財政支持的重大政策時,有關部門要會同市財政局建立中長期重大事項科學論證機制,未納入中期財政規劃的增支政策,除不可抗力等因素外,年度預算不予安排。

(四)加強備選項目庫管理

提前做好項目儲備,納入財政備選項目按照輕重緩急依次排序,凡未納入備選項目庫管理的支出事項,預算調整安排時不予考慮。同時調整項目評審和預算安排銜接模式,由原來當年評審當年執行的項目調整為當年評審下年執行的項目,提前項目評審時間,逐年滾動管理;跨年度項目將分年度完成進度和資金需求進行銜接和評審,實現項目執行壓茬進行,改變過去一年安排資金、多年實施項目的做法。

二、編制內容

(一)非稅收入計劃的編制

以各執收單位上年非稅收入測算為基數,作為2016年收入征收核定數,經各預算單位確認后,統一編入2016年非稅收入計劃表。2017-2018年非稅收入計劃編制結合以前年度收入征收情況,逐項分析收入增減變化因素,預計分年度各項收入規模,審核確認后將預計征收結果編入中期規劃。

(二)人員支出預算的編制

2015年人員工資信息為測算數據,綜合考慮機關事業單位養老保險改革、公車改革等因素,將數據導入預算編制系統數據庫,各預算單位在支出項目錄入表中編制人員支出預算。2017-2018年規劃暫按2016年預算編列,其增長統一預留在市級財政總預算,根據相關政策適時進行調整。

(三)公用及運轉支出預算的編制

堅持零增長原則,繼續推行按經濟分類編制運轉經費支出預算改革,將公用及運轉支出按公務接待費、公務用車運行及維護費、辦公費、交通費、維修(護)費、會議費、專用材料費、購置費、委托業務費、物業管理費、培訓費等十一類項目細化編制。2017-2018年規劃暫按2016年預算編列。如因人員編制和部門職能調整需相應增加資金安排,統一預留在市級財政總預算,根據情況適時調整。預算執行中嚴格按照預算編制確定的支出項目和用途執行,原則上不得隨意調整。

市直各單位(財政全供)因公臨時出國經費由市外僑辦統籌管理,統一結算。非財政全供單位因公臨時出國經費按原渠道解決。

(四)專項支出預算的編制

各單位要加大專項支出精簡整合力度,整合后細化預算編制內容,加強專項支出前期評審和規劃論證,規范專項支出名稱,合理對應經濟分類科目,準確定義專項支出屬性類別。

1. 嚴格項目準入條件。納入2016-2018年財政規劃的專項資金需同時具備以下六個條件:

——國家和省、市有明確政策要求;

——與部門職能高度相關;

——屬市級財政支出保障和支持范圍;

——績效目標明確;

——規劃期內可實施且有具體分年度資金安排建議;

——具有明確項目內容和實施計劃并經過評審論證。

不具備上述條件的不得納入最終財政規劃,可由預算單位填報,暫納入備選項目庫,待條件具備后納入規劃;納入財政規劃備選項目庫專項資金數額原則上不得超過規劃期內累計專項資金數額的20%。

納入規劃的項目具備以下三個條件的項目可納入2016年度預算,即:已具備開工和實施條件;能達到專項資金細化要求;預算年度內可支付完畢。

2. 統籌提出專項資金安排建議。分三個步驟:

——各預算單位要以促進全市經濟社會全面發展為目標,以國家、省及市委、市政府批準實施的涉及本部門的綜合經濟發展規劃、分部門分行業專項規劃和政策為基礎,做好十三五規劃與中期財政規劃的銜接,研究確定本部門、本行業2016-2018年預期發展目標、重點工作任務;

——圍繞預期發展目標、重點工作任務,在全面梳理總結分析現行各類規劃實施情況(包括已累計完成投資情況、主要任務完成情況、預期績效目標已實現情況、預計需再投資情況等)的基礎上,結合財政支出保障范圍,以專項資金為抓手,測算研究提出2016-2018年本部門、本行業財政資金需求建議;

——根據財政分級保障要求,研究測算2016-2018年市級財政資金需求;從設立依據、預期績效目標、投入重點、資金測算、實施計劃、組織實施條件、資金籌集來源、分年度資金安排建議等方面逐個專項進行評審論證,根據項目實施進度研究提出分年度資金安排建議。

3. 細化編制2016年專項資金預算。為縮小預決算差距,加快預算執行進度,按照納入2016年預算準入條件,除應急、不可預見費外,所有專項資金要全部細化到位。其中:

——明確預算執行級次。自2016年起,預算批復分為市本級支出預算和市對縣(市、區)轉移支付預算兩部分,預算執行中兩部分資金原則上不得相互調劑使用,確需調整的由部門提出申請報市財政局審批。

——因素法切塊分配專項資金。由部門按照資金管理辦法要求,確定相應分配因素和權重,將資金細化到具體執行的縣(市、區)、市級執行單位和項目。

——項目法分配的專項資金。屬市級自行確定的項目,部門要提前著手開展項目評審工作,屬與中央、省配套的專項資金,分配辦法明確的直接細化到具體單位;分配辦法暫未明確以及需報省批復的專項資金,按上年相同或同類項目分配辦法細化到位,如有變化再調整。

——競爭性分配的專項資金。部門要提前研究制定競爭性分配方案,提前組織開展競爭申報和評審,當年確定下年具體支出項目。

——實行基金改革的專項資金。部門要提前研究制定基金設立方案,確定基金管理機構,組織開展項目申報,做好項目儲備,確保2015年底前管理機構開展項目篩選工作。

——據實結算和以收定支的專項資金??商崆凹毣轿?,以后據實清算。

4 加強績效考核。金額在50萬元(含50萬元)以上的專項支出均要填制《績效目標申報表》,合理制定預算績效目標,績效評價結果將作為對本單位以后年度預算安排的重要參考依據。對重大項目和重點支出,特別是納入財政績效管理范圍的項目,將進行重點審核和評價論證。

5. 嚴格預算執行。一是加快專項資金支出進度。6月、9月、11月、12月專項支出的進度分別要完成60%、80%、95%、97%以上,努力實現均衡支出。二是加快轉移支付資金執行。市級安排的對縣(市、區)一般性轉移支付和專項轉移支付分別在市人大會批準后30日和60日內分配下達;市對縣(市、區)據實結算等特殊項目的轉移支付,可以分期下達預算,或者先預付后結算;與上級配套項目資金要與上級資金同步下達。

(五)政府采購預算和資產購置預算的編制。

2016年預算中使用財政性資金采購貨物、工程和服務,凡屬于《鄭州市市級2015年政府采購目錄及限額標準》范圍的,要逐項編制政府采購預算;涉及資產購置的,按照《鄭州市市級行政事業單位通用資產配置標準(試行)》(鄭財資〔2012172號)規定的配置標準,相應編制資產購置預算。

三、編報流程和報送內容

(一)編報流程。

根據部門預算編審程序,結合規劃編制特點,市級中期財政規劃編制劃分為前期準備、部門建議、財政初審、部門修改、報經批準、批復告知等六個階段。

1. 前期準備階段(7—8月)

市財政局會同稅務部門、發改、統計等部門,收集規劃期經濟形勢發展預測分析、財政收支預測分析等信息,研究提出中期規劃編制基本原則、工作重點和具體要求,完善信息系統設置,召開會議安排布置市級中期財政規劃編制工作。

2. 部門建議階段(9月)

市直各部門根據規劃期內國家、省及市委、市政府批準實施的涉及本部門的綜合經濟發展規劃、分部門分行業專項規劃和政策,明確部門發展目標、重點工作安排、項目支出需求、分年度實施計劃和預期績效,研究制定部門中期財政規劃。具備實施條件的項目,細化后編入年度預算;暫不具備實施條件的項目,列入后兩年規劃,執行中完善條件。部門中期財政規劃初稿報送市財政局審核匯總。

3. 財政初審階段(10月)

市財政局會同稅務部門等測算規劃期內分年度市級可用財力(包括:市本級收入、上級轉移支付、市縣上解收入、政府性基金、國有資本經營預算、社會保險基金預算、債務收入等),圍繞市委、市政府重大決策部署,根據部門提出的分年度預算建議計劃,結合市級財力狀況、項目輕重緩急及實施條件,初步確定資金安排意見。

4. 部門修改階段(11月)

市財政局對市直各部門下達分年度收入計劃和支出控制數,市直各部門細化完善后再次報市財政局審核。

5. 報經批準階段(12月)

結合國家、省和市委、市政府改革政策以及預算執行情況,市財政局再次修改完善規劃期內收支計劃報市政府確定;通知相關部門修改完善;提取規劃期內第一年財政收支預算報市人大會審查批準。

6. 批復告知階段(次年1-2月)

人大會審查批準第一年預算后,市財政局在批復部門預算的同時通知部門后兩年收支安排計劃;部門在批復下屬單位預算的同時告知單位后兩年收支安排計劃。

以后年度中期財政規劃在上期規劃基礎上滾動形成。2016-2018年財政規劃確定后,2016年上半年,應將列入2017年規劃的項目細化到位。下半年,對2016-2018年財政規劃實施評估,已列入2016年預算但當年難以實施的,可調入后2年規劃;納入2017-2018年規劃已具備實施條件的,可調入2016年預算執行。編制2017-2019年財政規劃時,在2017年規劃已細化的基礎上,根據規劃調整和政策變化等完善形成2017年預算,相應調整完善2018年規劃,并編制2019年規劃。以后年度依此類推。

(二)報送內容。

1. 部門規劃期內經國家、省和市委、市政府批準實施的各類規劃和政策;

2. 相關規劃和政策明確的重點工作任務;

3. 各項工作分年度實施計劃;

4. 規劃期專項資金支出需求及分年度支出安排建議(內容包括專項資金設立的依據、預期績效目標、資金測算方案、分年度資金安排建議等);

5. 分年度非稅收入預計征收計劃;

6. 機構人員編制變化批文等。

四、編報要求

(一)提高認識,加強領導。由于編制時間跨度大、影響因素多、涉及面廣,市直各部門要高度重視,明確編制主體責任,建立部門內部分工協作機制,形成合力共同推動,不斷提高編報質量。

(二)積極組織,密切配合。市直各部門對涉及財政資金的規劃要及時向市財政局反映,提出資金需求和分年度安排建議,編入本部門規劃草案。

(三)建立機制,共同推進。市直各部門要積極收集省廳對口廳局各類改革政策動向,定期匯總本部門職能領域相關改革政策,涉及財政資金的要及時與市財政局溝通,提出資金需求及分年度安排建議。

(四)統籌兼顧,及時上報。市直各部門要增強時間觀念,細化時間節點,倒排工期,加快進度,狠抓落實,確保全面、翔實、及時上報規劃編制的各種資料。

201587


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